Reporte FinCEN BOI: Corporate Transparency Act – Beneficial Owner Information

Si tienes una empresa en los Estados Unidos, es probable que ya hayas escuchado hablar del reporte FinCEN BOI. Hemos resumido información importante, ya que nuestro objetivo es brindarte una visión concisa de lo que implica y qué pasos puedes tomar para cumplir con este reporte.

¿Qué es el FinCEN?

El FinCEN, la Red de Control de Delitos Financieros de Estados Unidos, es una institución de gran importancia que desempeña un papel crucial en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo a nivel internacional. Desde el 1ero de enero de 2024, se exige un reporte solicitando información acerca de los Beneficiarios Finales (UBO, por sus siglas en inglés).

¿De qué se trata el reporte BOI?

La regulación de FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) BOI (Beneficial Ownership Information) se ha implementado con el objetivo primordial de combatir el lavado de dinero y aumentar la transparencia en las operaciones financieras en los Estados Unidos. Esta normativa exige que todas las empresas se identifiquen de manera detallada, lo que representa un cambio significativo con respecto al pasado, cuando era más fácil ocultar la verdadera propiedad detrás de empresas “shell companies” o estructuras opacas. En la actualidad, esta medida contribuye a fortalecer la integridad del sistema financiero estadounidense al proporcionar a las autoridades una mayor visibilidad sobre quiénes son los beneficiarios reales de las empresas, lo que dificulta la utilización de compañías ficticias para actividades ilegales como el lavado de dinero.

¿Qué es un UBO?

UBO significa “Ultimate Beneficial Owner” en inglés, que se traduce como “Beneficiario Final Último” en español. Para el FinCEN, un UBO se refiere a la persona o personas que tienen un control y propiedad final sobre una entidad de negocio en los Estados Unidos. Existen dos factores que determinan quién es UBO. El primer factor es “Beneficio”, si una persona es dueño de acciones en una corporación (o posee un porcentaje de interés en una LLC) igual o superior a un 25% se debe identificar como UBO; un segundo factor es “Control”, una persona puede ser UBO por el sólo hecho de ejercer control sobre las decisiones y acciones que toma una empresa, así esta persona no tenga una cantidad de acciones o porcentaje de participación.

¿Cómo saber si mi empresa es una Reporting Company?

Un Reporting Company es una compañía que debe reportar, es una empresa que cumple con los requisitos para presentar un reporte ante el FinCEN. Si la empresa posee al menos un dueño con 25% o más de ownership, es muy probable que la empresa sea un Reporting Company. Otro factor determinante es si tiene un operador o Manager que tenga funciones consideradas de control, esta empresa debe reportar Fincen identificando a esta persona.

Existen excepciones, pero básicamente aplican las empresas que de alguna u otra forma ya han sido identificadas ante FinCEN debido a la naturaleza financiera de su actividad.

¿A quién debo acudir?

Para muchos empresarios es natural acudir a firmas de abogados y profesionales en contabilidad, como firmas de CPA (Contadores Públicos Certificados), para asesoramiento y asistencia en la adaptación a los requisitos de FinCEN BOI; sin embargo, es importante mencionar que los costos de este servicio podrán variar según la complejidad de tu estructura corporativa. Si eres dueño de una pequeña empresa o un emprendedor, puedes utilizar el servicio especial para el reporte que hemos creado, recibe información al respecto visitando este enlace.

¿Cuándo es la fecha tope?

1. Si tu empresa se registró antes del 1ero de enero de 2024, entonces tendrás hasta el 31 de diciembre de 2024.
2. Si tu empresa se registró el 1ero de enero de 2024 o fecha posterior, entonces tienes 90 días desde la fecha efectiva de registro.

¿Costos?

Aunque la autoridad FinCEN no exige el pago de ninguna tasa por hacer el reporte, se puede predecir que el servicio ofrecido por Abogados y/o Contadores y otras empresas podrá variar en precio según la demanda del mercado, la complejidad de cada caso y la cercanía a las fechas máximas de presentación. En ComienzaEnUSA promovemos ser planificados y proactivos, si deseas saber más acerca de este servicio y sus costos haz click aquí y si tienes dudas puedes agendar una llamada con nosotros completamente gratuita en el horario de tu conveniencia: Agendar llamada.